סיום העסקה או תחילת עבודה – כל מה שחשוב לדעת

קרן פנסיה או ביטוח מנהלים

פדיון פיצויים 

ניתן לפדות כספי פיצויים שהופקדו בקופה הפנסיונית (קרן פנסיה, ביטוח מנהלים, קופת גמל). עם זאת, חשוב להבין שמשיכת כספי הפיצויים מהקרן פוגעת בקיצבה העתידית באופן משמעותי ובלתי אפשרי להשיב את המצב לקדמותו!

מרכיב הפיצויים מהווה חלק גדול מהצבירה בתכנית (בין 33% ל-40%). באופן כללי ניתן לומר שאדם שמשך את כספי הפיצויים מהקופה הפנסיונית שלו פעם אחר פעם במרוצת השנים, צפוי להפחית את קיצבת הזיקנה שלו בעד כ-50%.
*ניתן למשוך פיצויים בפטור ממס לפי תקרות הקבועות בחוק (13,310₪ לשנת עבודה – נכון ל-2023), על משיכה מעבר לתיקרה יחול מס שולי.

כדי לבצע את המשיכה דרוש העובד לפנות לקופה או לסוכן הביטוח שלו ולהמציא את האישורים הבאים:

1. אישור הפסקת עבודה ושחרור פיצויים מהמעסיק – ובמידה וחלפו 4 חודשים מסיום העסקה ניתן להמציא במקום אישור תקופת ביטוח ומעסיקים מביטוח לאומי
2. טופס 161 מהמעסיק – במידה וחלפה שנת המס יש להמציא בנוסף אישור על פטור ממס על פיצויים מפקיד השומה (מס הכנסה)
3. למלא טפסי פדיון/משיכה – יש לשים לב שמולאו כראוי ולהימנע מפדיון של יתרות שלא רצה הלקוח בביצועם (פיצויים חייבים או תגמולים לקיצבה)

פדיון תגמולים

משיכה של כספי התגמולים מהקרן נחשבים ״למשיכה שלא כדין״, פדיון חלקי או מלא מקטין או מבטל לחלוטין את הזכויות הפנסיוניות, וההשלכות עלולות להיות הרות גורל.

1. מיסוי – שיעור מס של 35% יחול מהשקל הראשון
2. זכויות ביטוח – הכיסויים הביטוחיים לנכות ואבדן כושר עבודה, ופנסיית שאירים למקרה פטירה יתבטלו על כל המשתמע (תקופת אכשרה חדשה תחול מעת החידוש)
3. זכויות המשכיות – כפי שצויין לעיל , המעסיק החדש לא נדרש להפקיד רטרו. משמע, אבדן של 6 חודשים של הפקדות

המשכיות בקרן הפנסיה

ניתן ורצוי לשמר זכויות ביטוחיות בקופה הפנסיונית. ע״פ התקנון האחיד (התקני) של קרן הפנסיה הצוברת , הקופה משמרת זכויות ביטוחיות למשך 5 חודשים מעת ההפקדה האחרונה באופן אוטומטי (״אורכת ביטוח״), כאשר בחודש הרביעי נדרשת חברת הפנסיה לשלוח התראה לעמית בקרן (הלקוח/המבוטח) על פגיעה הצפויה בזכויות הפנסיוניות.
עוד יצויין בהודעה על זכותו של העמית לשימור הזכויות לתקופה מוגבלת (״הסדר ריסק זמני״). שימור רצף ביטוחי חיוני לתקופת האכשרה (60 חודש ממועד ההצטרפות) ואפשרי תמורת תשלום על הכיסוי הביטוחי בלבד מרכיב התגמולים בקרן, וזאת לתקופה שלא תעלה על רצף ההפקדות בקופה או על 24 חודשים מעת הפקדה אחרונה (לפי הקצר מבין ה-2).
כמו כן, על מנת לשמר את זכויות הביטוח ולהמשיך את החיסכון לטובת המשך החיסכון לפנסיית זיקנה, ניתן לבצע הפקדות לקופה במעמד עצמאי. המשכורת הקובעת לנכות ושאירים במסלול ברירת המחדל תקבע לפי 16% מהשכר הקובע בקרן.

בעת, ישוב הלקוח למעגל העבודה יש לחדש את ההפקדות במעמד שכיר ובכך ימשיך את כל הזכויות (ביטוח/חיסכון) בהתאם לשכרו החדש (גבוהים או נמוכים יותר). לשם הטיפול בנדון יש לפתוח את הקופה להפקדות או לבצע ״לקיחת בעלות מעסיק״ כשמדובר בביטוח מנהלים או פנסיה בחברות הנוהגות עם הפנסיה בדומה לתכניות ביטוח המנהלים.
מדובר בתהליך טכני המצריך מילוי טפסים וחתימות הצדדים הלקוח/עובד, הסוכן ,המעסיק וחברת הביטוח.

*חשוב לפנות לחברת הביטוח או לסוכן הביטוח כדי לשמר זכויות בקרן בטווח אורכת הביטוח (5 חודשים).
**אלמלא בוצעו הפעולות כאמור בזמן הדרוש לא ניתן יהיה בשום אופן להחיל את הזכויות רטרואקטיבית.

ביטוח בריאות פרטי או קבוצתי

עובד שהיה זכאי לביטוח בריאות קולקטיבי בד״כ לא יכול להמשיך להיות מבוטח בקולקטיב. אלא אם היה מבוטח בתכנית פנסיה תקציבית, ואז ממשיך הפורש לקבל תלוש מהמעסיק וכך גם ממשיך לשלם בעבור הביטוח מתלוש הקצבה שלו.
עם זאת, ניתן לבצע המשכיות בפוליסה פרטית באותה חברה בה היה מבוטח ובתנאים חדשים שנקבעו בקולקטיב. במסגרת ההמשכיות לא ידרש הלקוח להצהרת בריאות ולכן תהליך זה מומלץ לאדם שאינו בקו הבריאות.
כמובן שאמצעי התשלום ישתנה מניכוי מהתלוש לאמצעי תשלום של העובד ע״פ בחירתו (כרטיס האשראי או חשבון הבנק).

לעובד עם ביטוח בריאות פרטי שנקנה מחברת ביטוח שלא במסגרת קולקטיב, לא יחולו שינויים כלשהם. הביטוח ימשיך להתקיים במתכונתו.

לעניין קרן ההשתלמות, רוב הקופות אינן מאפשרות להמשיך ולהפקיד לאותו החשבון בסיום העסקה. במידה והעובד זכאי לקרן השתלמות מהמעסיק החדש הוא נדרש לפתוח קופה חדשה, חשבון חדש על שם המעסיק החדש.
ניתן יהיה לעשות ״החלת ותק״ , כלומר, לאפשר להחיל ותק של קופה ישנה אחת על הקופה החדשה כך שניתן יהיה למשוך את הכספים מהקופות באותו המועד.

לסיכום: תהליך הפנסיוני בתחילת או בסיום העסקה דורש תשומת לב, רצוי ומומלץ להיות אחראיים לגביו ולהסתייע בבעל מקצוע הדואג לאינטרסים שלכם!