קופת גמל

קיימים שלושה סוגים של קופות גמל: להשקעה, לקיצבה, הונית

קופת גמל להשקעה

קופה שניתן להפקיד אליה עד התקרה (79,005₪ – לשנת המס 2024) לאדם בשנת המס. משיכה במזומן (פדיון) חייב במס רווח הון (25% על רווחים), ומשיכה כקצבה תזכה בפטור ממס רווח הון וממס הכנסה (מס שולי).

קופת גמל לקצבה  

קופה שקלטה הפקדות החל מ-01.01.2008 ואילך המזכה בהטבות מס מיועדות למטרת קצבה (פנסיה). על מנת להנות מקצבה ניתן להעביר לקופה משלמת (קרן פנסיה או ביטוח מנהלים). פדיון במזומן נחשב "למשיכה שלא כדין" ויאלץ תשלום של 35% משקל ראשון (ניתן לשלם מס נמוך מ-35% או אפילו פטור מלא במקרים מיוחדים).

קופת גמל הונית

קופה שקלטה הפקדות עד 31.12.2007. התשואות (רווחים) בקופה פטורים מתשלום על מס רווח הון. כמו כן, ניתן לממש כקצבה ולהנות מפטור מלא (פטור ממס שולי).

הידעת?!

            *קופות גמל הינן מקור עיקרי להגדלת הקצבה בעת הפרישה

            *תקנות הניוד מאפשרות להעביר כספים בין החברות ללא קנסות וללא עמלות, כמו כן, התהליך אינו נחשב לאירוע מס.