קרן השתלמות
כל מה שצריך לדעת על הפקדות, השקעות, משיכה והטבות מס
מהי קרן השתלמות?
קרן השתלמות היא אחד מאפיקי החיסכון וההשקעה האטרקטיביים בישראל, בעיקר בזכות האפשרות ליהנות מהטבות מס משמעותיות ואף מפטור ממס רווחי הון, בכפוף לתקרות ולתנאים הקבועים בחוק.
קרן השתלמות מנוהלת באמצעות חברת ביטוח או בית השקעות, והכספים המופקדים אליה מושקעים בשוק ההון בהתאם למסלול ההשקעה שבחר החוסך.
קרן השתלמות לשכיר
שכיר יכול להפקיד לקרן השתלמות באמצעות מקום העבודה, כאשר ההפקדות מבוצעות מדי חודש באמצעות תלוש השכר.
שיעורי ההפקדה המקובלים הם עד 2.5% מצד העובד ועד 7.5% מצד המעסיק.
במקומות עבודה מסוימים קיימים שיעורי הפקדה שונים בהתאם להסכם העבודה, להסכם קיבוצי או להסדר מול המעסיק.
קרן השתלמות לעצמאי
עצמאי יכול לפתוח קרן השתלמות ולהפקיד אליה באופן עצמאי באמצעות הוראת קבע או הפקדה חד־פעמית.
קרן השתלמות לעצמאים עשויה להעניק שתי הטבות מס מרכזיות: הכרה בחלק מההפקדה לצורכי מס וכן אפשרות ליהנות מפטור ממס רווחי הון על הרווחים שנצברו בגין הפקדות עד התקרה המוטבת ובכפוף לתנאים.
רוצים לבדוק אם קרן ההשתלמות שלכם מנוהלת נכון?
יש לכם קרן השתלמות ולא בטוחים אם מסלול ההשקעה, רמת הסיכון, דמי הניהול או החברה המנהלת
עדיין מתאימים לכם?
באופק הוגן אנו בוחנים את התמונה המלאה – קרן ההשתלמות לצד הפנסיה, החסכונות, ההשקעות והצרכים הפיננסיים שלכם –
במטרה להתאים את ניהול הכספים לצרכים שלכם היום ובהמשך הדרך.
איך מושקעים הכספים בקרן השתלמות?
כספי קרן ההשתלמות מושקעים בשוק ההון בהתאם למסלול ההשקעה שנבחר.
ניתן לבחור, בין היתר, במסלול כללי, מסלול מניות, מסלולים עוקבי מדדים כגון S&P 500, מסלולי אג"ח ומסלולים נוספים
בהתאם לאפשרויות שמציעה החברה המנהלת.
ניתן גם לפצל את הכספים בין מספר מסלולי השקעה ולשנות את החלוקה בהמשך.
חשוב להדגיש: התשואה בקרן השתלמות אינה מובטחת ואינה ידועה מראש.
לכן, בבחירת קרן השתלמות מומלץ לבחון לא רק דמי ניהול, אלא גם את מסלול ההשקעה, רמת הסיכון, פיזור ההשקעות, ביצועי הקרן לאורך זמן
והתאמתה לצורכי החוסך.
מתי אפשר למשוך קרן השתלמות?
ככלל, קרן השתלמות הופכת לנזילה לאחר 6 שנים ממועד תחילת הוותק בקרן.
במקרים מסוימים ניתן לבצע משיכה לאחר 3 שנים, בהתאם לתנאים הקבועים בדין.
חשוב: העובדה שהקרן הפכה לנזילה אינה אומרת שחייבים למשוך את הכסף.
ניתן להשאיר אותו בקרן ולהמשיך ליהנות מניהול ההשקעות ומהטבות המס הרלוונטיות.
משיכה מוקדמת מקרן השתלמות
משיכת כספים לפני המועד שבו הקרן נזילה עלולה להיחשב משיכה שלא כדין ולגרור חיוב מס משמעותי.
לכן, לפני משיכה מוקדמת מומלץ לבדוק את השלכות המס ואת האפשרויות החלופיות.
במקרים מסוימים ניתן לבחון גם הלוואה על חשבון קרן ההשתלמות במקום למשוך את הכספים.
תקרת הפקדה לקרן השתלמות והטבות מס
אחד היתרונות המרכזיים של קרן השתלמות הוא האפשרות ליהנות מפטור ממס רווחי הון על הרווחים שנוצרו מהפקדות העומדות בתקרות ובתנאים הקבועים בחוק.
התקרות מתעדכנות ולכן חשוב לבדוק אותן בהתאם לשנת המס הרלוונטית.
לשכיר: הפקדות המעסיק עד לתקרה הקבועה בחוק עשויות ליהנות מהטבת מס. הפקדות מעל התקרה עשויות להיזקף לעובד כהכנסה חייבת.
לעצמאי: חלק מההפקדה עשוי להיות מוכר לצורכי מס בהתאם להכנסה ועד לתקרה הקבועה בחוק. בנוסף, הפקדות עד לתקרה הרלוונטית עשויות ליהנות מפטור ממס רווחי הון בעת משיכה כדין.
האם ניתן להפקיד מעל התקרה?
כן. ניתן להפקיד לקרן השתלמות גם מעבר לתקרה המוטבת.
חשוב להבחין בין האפשרות להפקיד כסף לבין הזכאות להטבות מס.
הרווחים המיוחסים לסכומים שמעל התקרה עשויים להיות חייבים במס רווחי הון בעת המשיכה.
ניוד קרן השתלמות ומעבר בין חברות
ניתן לבצע ניוד קרן השתלמות מחברת ביטוח או בית השקעות אחד לאחר ולשנות מסלולי השקעה בהתאם לצורכי החוסך.
הניוד מאפשר לשנות חברה מנהלת, מסלול השקעה ודמי ניהול תוך שמירה על הוותק ובהתאם להוראות הדין.
ככלל, ניוד בין חברות ושינוי מסלול השקעה אינם מהווים אירוע מס.
האם כדאי למשוך קרן השתלמות כשהיא נזילה?
לא בהכרח.
קרן נזילה אינה קרן שחייבים למשוך. במקרים רבים ניתן להמשיך להחזיק את הכספים בקרן וליהנות מהמשך ההשקעה ומהיתרונות המיסויים של המוצר.
ההחלטה אם למשוך, להשאיר את הכספים, לשנות מסלול או לנייד את הקרן צריכה להתקבל בהתאם לצרכים, לטווח ההשקעה ולמצבו הפיננסי של החוסך.
איזו קרן השתלמות הכי טובה?
אין קרן השתלמות אחת שמתאימה לכולם.
בבחירת קרן מומלץ לבחון במקביל מסלול השקעה, רמת סיכון, תשואות לאורך זמן, פיזור השקעות, דמי ניהול, גיל החוסך, היקף הצבירה, טווח ההשקעה והמטרות הפיננסיות.
הקרן שהציגה את התשואה הגבוהה ביותר בתקופה מסוימת אינה בהכרח הקרן המתאימה ביותר לכל חוסך.
שאלות ותשובות – FAQ
אפיק חיסכון והשקעה לשכירים ולעצמאים, הכולל הטבות מס אפשריות בהתאם לתנאים ולתקרות הקבועים בחוק.
ככלל לאחר 6 שנים מתחילת הוותק, ובמקרים מסוימים מוקדם יותר בהתאם לדין.
לא בהכרח. ניתן להמשיך להשאיר את הכספים מושקעים בקרן.
כן. ניתן לבצע ניוד תוך שמירה על הוותק ובהתאם להוראות הדין.
כן, ואף ניתן במקרים רבים לפצל את הכספים בין מספר מסלולים.
הבחירה תלויה בגיל, בטווח ההשקעה, בצרכים, במטרות וברמת הסיכון המתאימה לחוסך.
צריך לבחון את התמונה המלאה ולא לקבל החלטה רק על סמך דמי הניהול או תשואה בתקופה קצרה.
כן, ולהפקיד באופן שוטף או חד־פעמי בהתאם לצרכיו.
כן, אך לא כל ההפקדה והרווחים בגינה יהיו בהכרח זכאים לאותן הטבות מס.
בחלק מהקרנות ניתן לקבל הלוואה כנגד הכספים שנצברו, בהתאם לתנאי החברה.
רוצים לבדוק אם קרן ההשתלמות שלכם מנוהלת נכון?
יש לכם קרן השתלמות ולא בטוחים אם מסלול ההשקעה, רמת הסיכון, דמי הניהול או החברה המנהלת
עדיין מתאימים לכם?
באופק הוגן אנו בוחנים את התמונה המלאה – קרן ההשתלמות לצד הפנסיה, החסכונות, ההשקעות והצרכים הפיננסיים שלכם –
במטרה להתאים את ניהול הכספים לצרכים שלכם היום ובהמשך הדרך.
אופק הוגן – מגיע לכם יותר!
*המידע המוצג באתר הוא מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ השקעות, ייעוץ מס או תחליף לייעוץ/שיווק פנסיוני המתחשב בנתוניו ובצרכיו האישיים של כל אדם. תקרות המס והוראות הדין עשויות להשתנות מעת לעת. ט.ל.ח.